個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅？

你知道嗎？

無論是銀行卡、微信、支付寶

還是其他第三方支付平臺

只要你的收款金額

超過一定的數(shù)額

就有可能被查

甚至被凍結(jié)賬戶!

近期，又有企業(yè)因個人收款被查了，個人賬戶收款高于這個數(shù)要小心！

又一企業(yè)利用個人賬戶收款

1月8日，廣東省稅務局公布一則行政處罰案例。該公司因個人賬戶收款被處以罰款28,320.79元。

違法事實：佛山智慧芒果財稅服務有限公司在2020年3月至2022年12月期間通過現(xiàn)金和私人銀行賬戶（包含個體戶二維碼）收款取得含稅銷售收入合計1,614,150.00元，上述銷售收入未入賬、未開具發(fā)票，未進行申報納稅。

處罰內(nèi)容：處以罰款28,320.79元。

個人賬戶收款高于這個數(shù)要小心了！

除了上面的案例，還有一個比較典型的案例：2023年10月，一家企業(yè)曾因個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅，僅罰款就高達300萬元。

那么，個人賬戶收款多少容易被查？《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》曾給出明確答案：

這3種情況，會被重點監(jiān)管：

· 任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬元；

· 公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬元；

· 私戶轉(zhuǎn)賬超20萬元(境外)或50萬元(境內(nèi))。

15項可疑交易重點監(jiān)管：

· 短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

· 資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

· 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

· 企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；

· 周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務特點明顯不符；

· 相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

· 長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

· 短期內(nèi)頻繁地收取與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關(guān)的個人匯款；

· 存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正�，F(xiàn)金收付明顯不符；

· 個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

· 與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

· 頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

· 有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

· 中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

· 金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。

《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)中提到，非銀行支付機構(gòu)也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)進行大額交易也會被稽查到！

微信、支付寶收付款如何規(guī)避風險？

微信、支付寶私戶收付款雖然存在風險，但企業(yè)只要正常申報收入，繳納稅款，可以有效規(guī)避風險！

一、以公司名義開通微信、支付寶賬號。

這屬于對公賬戶，與銀行賬號性質(zhì)相同，可以正常進行交易。

二、對于個體工商戶，單獨設置微信、支付寶賬號。

個體工商戶允許以個人賬戶收款，但為了與家庭消費相區(qū)分，建議單獨設置微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。

三、個人賬戶收取款項及時打入對公賬戶。

有時個人賬戶收取款項比較方便，但為了避免漏記收入，應及時將收入轉(zhuǎn)入對公賬戶。

四、保存賬單及收付憑證。

支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機構(gòu)的收付憑證具有相同效力，企業(yè)應定期打印保存。

五、及時索取憑據(jù)。

個人用微信、支付寶付款應該及時索取憑證，以抵扣進項稅或用于成本費用的入賬。

警方提醒

注意保護個人信息，勿進行非法交易。

1.遵守法律法規(guī)，不進行非法交易、洗錢等違法行為；

2.在使用微信、支付寶等平臺進行轉(zhuǎn)賬收款時，要注意保護個人信息的安全，不要隨意泄露給他人；

3.如果轉(zhuǎn)賬收款金額超過了規(guī)定的數(shù)額，及時向相關(guān)部門報告并接受審查。