借條的認定與借貸關系的成立

1.【實際出借人的推定】原告實際持有借條而借條上所載出借人姓名與原告姓名同音不同字的，可推定原告系實際出借人，具有原告的訴訟主體資格。

2.【孤證存疑的借據(jù)】原告起訴請求被告還款的依據(jù)僅有借據(jù)且借據(jù)存在多處疑點的，其訴訟請求難獲法院支持。

3.【多張借條與總條】債務人出具多張借條而最后一張借條含有“共”字等表示合計意思的，可在綜合其他在案證據(jù)情況下，將其認定為總條性質。

4.【脅迫出具借條的舉證責任】債務人主張借條系因脅迫而出具但未能舉證證實的，其仍應承擔舉證不能責任，即負償還責任。

5.【借用他人信用卡性質的認定】借用他人信用卡消費并承諾還款的，形成借貸關系，但是借貸合同無效。

6.【轉賬憑條的證據(jù)效力】債權人僅以轉賬憑條為據(jù)主張雙方之間存在借款關系并要求債務人償還的，債務人主張并非借款關系但未能舉證證明的，應認定轉賬憑條所記載數(shù)額的借款關系成立。

二

借貸責任主體的認定

7.【法定代表人以個人名義出具借條的主體認定】公司法定代表人出具借條時未明確其身份，可認定系其個人借款而非公司借款。

8.【空白收據(jù)與借款責任】單位有關人員基于損害國家利益的意圖向外提供蓋有單位財務印章的空白收據(jù)是無效行為，但不能因此免除該單位對第三人應承擔的返還借款的民事責任。

9.【夫妻個人借款的認定】婚姻關系存續(xù)期間一方對外舉債數(shù)額明顯超出日常生活所需，且債權人未能證明該債務用于夫妻共同生活、共同生產(chǎn)經(jīng)營或者基于夫妻雙方共同意思表示，應認定為夫妻一方個人債務。

10.【借款債權的繼承】出借人去世后，其繼承人有權向借款人主張債權。

三

借款合同項下款項的交付

11.【本金預扣利息之一】借款人主張出借人從借款本金中預先抽取了部分利息（俗稱砍頭息）但未能舉證證明的，法院不予支持。

12.【本金預扣利息之二】為從本金中預先扣除部分放貸收益而讓借款人出具的現(xiàn)金收條，法院不予認可。

13.【借條與款項交付】巨額現(xiàn)金僅憑借條難以認定已經(jīng)實際交付。

14.【收條與款項交付】可依據(jù)借款人對巨額借款出具的收條綜合認定出借義務已經(jīng)履行。

四

借款合同的利率與利息

15.【復利的認定】雙方當事人在借款到期后將未償還本息累加后重新簽訂借款合同的，有別于復利約定。

16.【逾期利息的計算】當事人借款時未約定利息的可視為無息借款，但逾期利息仍可參照銀行同類逾期還款利率（現(xiàn)可參照LPR）計算。

17.【逾期計息基數(shù)】借款到期后的逾期利息，可根據(jù)當事人合同約定以到期逾期的本息合計作為計息基數(shù)。

18.【違約金的認定】借款期內未約定利息但約定違約金計算方式的，借款合同違約金比照適用四倍利率（LPR的四倍）的限制。

五

借款的償還及債權的轉讓

19.【償還的證明責任】債務人承認借入款項并主張已償還但未能舉證證明，則其應對所借款項負清償責任。

20.【ATM機還款】債務人主張債權人賬戶新收款項系其通過自動存款機償還借款，債權人否認但未能舉證證明的，法院可支持債務人的主張。

21.【還款抵充順序】還款時未明確系還本或還息的，應先抵充利息再抵充本金。

22.【還款條的認定】還款條所記載事項與借款合同不具有充分一致性，則難以認定該借款合同所涉款項已經(jīng)清償。

23.【錄音證明還款】債權人雖持有借條，法院仍可根據(jù)債務人提供的錄音資料及其他在案證據(jù)認定債務已經(jīng)清償。

24.【債權轉讓的通知】在可確認債權轉讓真實性的前提下，債權受讓人向債務人作債權轉讓的通知發(fā)生債權轉讓的法律效力。

六

時效、管轄與證據(jù)

25.【超過訴訟時效】出借人起訴時超過訴訟時效，其債權難獲法院支持。但借款人未主張訴訟時效抗辯的，法院不能主動適用。

26.【錄音證明催款】出借人提供的具有催款內容的錄音可作為認定訴訟時效中斷的依據(jù)。

27.【暫住證明與管轄】可根據(jù)債務人暫住證明上的暫住地址確定其經(jīng)常居住地，從而確定民間借貸糾紛的管轄法院。

28.【合同履行地與管轄】糾紛雙方在借款合同中對履行地無約定的，貸款方所在地人民法院具有管轄權。

29.【測謊的效力】主債權數(shù)額存在爭議時，依法進行測謊的測試結果可作為認定事實的依據(jù)之一。

七

企業(yè)間借款合同的效力

30.【企業(yè)間借貸的效力】企業(yè)間借款若不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)間正常借貸行為的，應認定借貸行為無效。

31.【企業(yè)自有資金的借貸】企業(yè)間自有資金的借貸合同若未違反金融法規(guī)強制性規(guī)定和國家政策要求，不宜直接認定為無效。

32.【政府投資公司的借貸】地方政府為針對中小企業(yè)融資困難設立的投資公司簽訂的企業(yè)間借款合同可認定為有效。

33.【企業(yè)借貸無效的占用費】企業(yè)間借款合同被認定為無效之后，可按銀行活期存款利率支付資金占用費。

34.【企業(yè)借貸無效的利息】企業(yè)間借款合同被認定為無效之后，資金占用損失可按銀行同期貸款年利率計付。

八

民間借貸與刑事犯罪

35.【刑事立案與駁回起訴】債務人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪已被立案偵查，則債權人請求債務人還款的起訴可予駁回。

36.【集資詐騙與駁回起訴】集資詐騙罪中所涉款項并非真實的借貸關系，不應認定為民事糾紛。

37.【刑事犯罪與合同效力】民間借貸涉嫌或構成非法吸收公眾存款罪的，并不當然影響借貸合同及其擔保合同的效力。

38.【非法吸收公眾存款罪的認定】為籌措企業(yè)經(jīng)營、購買設備等資金，在未經(jīng)中國人民銀行批準的情況下，許以給付高額利息，向不特定多數(shù)人非法或變相吸收存款，數(shù)額巨大，可構成非法吸收公眾存款罪。

39.【集資詐騙罪的認定】虛構集資用途、以高額利潤作為誘餌騙取被害人集資款可構成集資詐騙罪。